发票设计 - 每件商品的价格、税金和折扣

Question

作为一个商务人士，我不确定应该如何在我的应用程序（处理来自客户的应收账款）中设计发票的数据结构（内存和数据库架构）。

我的问题涉及发票行项目。已经给定项目具有名称或文本描述、每单位价格和数量值（因此每单位价格乘以数量得出总行数）。但是我不知道我应该如何考虑每行折扣和税收，特别是当两者都可以表示为百分比或固定金额时，我需要考虑操作顺序（是固定价格在百分比增税之前或之后进行折扣？）。

这是我正在考虑的数据库架构：

InvoiceItems
    InvoiceId        bigint
    ProductId        bigint NULL       -- Optional reference to the product this item is generated from
    Description      nvarchar(255)
    PricePerUnit     money
    Quantity         decimal(9,4)
    AdjustmentBT     money NULL        -- before-tax fixed-value price adjustment 
    AdjustmentBTPerc decimal(9,4) NULL -- before-tax percentage price adjustment
    Tax              decimal(9,4) NULL -- tax as a percentage
    AdjustmentPT     money NULL        -- after-tax fixed-value price adjustment 
    AdjustmentPTPerc decimal(9,4) NULL -- after-tax percentage price adjustment 

所以总行数就是这个函数：

LineTotal = ( ( ( ( ( PricePerUnit * Quantity ) + AdjustmentBT ) * AdjustmentBTPerc ) * Tax ) + AdjustmentBT ) * AdjustmentPTPerc

或在 RPN 中：

LineTotal = PricePerUnit Quantity * AdjustmentBT + AdjustmentBTPerc * Tax * AdjustmentBT + AdjustmentPTPerc *

由于我根本不是处理发票的人，而且我正在为其编写此程序的人的反馈有限，我不知道我是否考虑过度了。我需要提供足够的灵活性但又不复杂 - 使用这种方法意味着每个发票项目将如下所示：

Description | PricePerUnit | Quantity | Before-tax Adjustment | Tax | Post-tax Adjustment | %computedTotal%

...调整字段将输入的值解释为百分比或固定值，具体取决于是否存在“%”字符。

Answer 1

如果您没有从客户那里获得有关“工作原理”的支持，那么您已经遇到了麻烦。一个简单的事实是，对于您的应用程序的这一部分，您没有“接受”标准，而这恰好是相当重要的。

您确实需要从他们那里得到更好的要求，以了解如何计算。

很多时候折扣是相加的，而不是相乘的。

具体来说：

$100 with a 10% discount (on sale) and 20% discount (coupon)

Discount total Additive: $100 * (10% + 20%) = $100 * 30% = $30 discount

Discount total Multiplied: 
    $100 * 10% * 20% =
    $100 * (100 - 10%) * (100 - 20%) =
    $100 * .90 * .80 =
    90 * .80 =
    $72 = $28 discount

因此，很明显，了解这些案例的规则很重要。

例如，几乎总是要加税。如果您有 5% 的州税和 2% 的地方税，您将获得 5 美元 + 2 美元的税费。

您最好将折扣信息放在单独的表格中，并使用代码。

一个简单的表格：

discount_key - primary key
discount_code - code for humans
description - what kind of discount
percent_discount - percent of discount - OR - 
fixed_discount - Fixed amount discount
gl_acct_id - GL account to post discount amounts to.

然后将每个行项目（以及发票...）与折扣类型相关联。原因是在许多情况下，折扣的种类很重要（10% 的优惠券折扣与 10% 的开封商品折扣不同）。出于帐户目的，这些折扣往往会单独跟踪。

您的税务信息应该与商品相关联。如果您只有一个税收管辖区，那么一个百分比的金额就可以工作，否则您将指向一个类似的表，如折扣表。如果有多个司法管辖区，那么您将指向一个税组，该税组将成为单个税率列表的主控。

你应该有一个适用于整个发票的折扣（20% 折扣，等等）。

最后，您将有一个明细行表，其中包含产品、数量、折扣代码、折扣总计、税收总计、行总计。这将适用于打印发票。对于过帐，如果您有多种税费，则必须重新计算各个税费。为每个项目设置单独的税项可能会更好。否则，您可以直接处理详细信息行号。

无论如何，这里真正的收获是您需要更好地了解客户的要求。折扣是一个臭名昭著的复杂领域。在我工作的一个地方，我们几乎完全重做了折扣系统，每年持续 4 年。 （但不要忘记保留旧代码，我们有使用旧系统的旧发票！）这是因为 MARKETING 推动折扣政策，而营销人员善变。

哦，欢迎来到会计。 “这有多难？”

Answer 2

我假设所有项目的税收都是不变的，并在发票末尾添加。如果每条线都可以有自己的折扣，那么每条线的最终价格将是

finalprice = quantity * unit cost for item * (100 - discount) * 0.01

如果您想存储 20% 或 40% 之类的折扣。相应地调整您的公式。

那么发票总额将为 sum (finalprice) * (100 + tax) * 0.01，同样如果您以 15% 或 20% 的形式存储税款。

税收调整 - 大概是四舍五入 - 将在税后应用。

假设最终价格的总和为 120.20，您需要缴纳 15% 的税。这意味着计算出的税款将为 120.20 * 0.15 = 18.03，即最终价格为 138.23。大概你想把它四舍五入到 138.00。由于税务员总是希望获得全额减税，这意味着税收将为 (138.00 * 0.15)/1.15 = 18.00。因此调整将是 0.20。可以这样表示

total            : 120.20
rounding discount: -00.20
total pretax     : 120.00
tax (15%)        :  18:00
invoice total    : 138:00

我希望这已经足够清楚了。在成为程序员之前，我曾经是一名会计师。

{额外} 如果您确实有不同数量的税款，请忽略我在下面的评论中写的内容。按以下方式根据税率对订单行进行分组会更有效

total for 15% tax: 120.20
tax (15%)        :  18.00
total for 0% tax :  26.50
grand total      : 164.70
rounding discount:   0.30
invoice total    : 165.00

就发票表中的字段而言，唯一需要存储的数字是舍入折扣。所有其他字段都可以通过遍历订单行表来计算。通过存储要支付的总税额可以允许进行少量的非规范化，但是如果您开始存储总计，您将会遇到问题 - 在上面的示例中，只有两个税率，但是如果您有会发生什么三？这会破坏第一范式（存储重复组）。